الأسئلة الشائعة المالية خيارات Q. هل خيارات الأسهم تنتهي A. خيارات الأسهم لا تنتهي. وانتهاء فترة تتراوح من خطة للتخطيط. تتبع خياراتك فترات ممارسة الرياضة وتواريخ انتهاء الصلاحية بشكل وثيق جدا بسبب انتهاء صلاحية الخيارات المتاحة أمامك، فهي لا قيمة لها. غالبا ما تكون هناك قواعد خاصة لموظفي إنهاء والمتقاعدين، والموظفين الذين لقوا حتفهم. هذه أحداث الحياة قد تعجل انتهاء الصلاحية. التحقق من قواعد خطة للحصول على تفاصيل حول تواريخ انتهاء الصلاحية. س: كيف يمكن تخويل يؤثر عندما أستطيع أن أمارس خيارات A. قد يكون خطتك فترة الاستحقاق التي تؤثر على الوقت لديك لممارسة الخيارات المتاحة أمامك. فترة الاستحقاق هو وقت خلال مدة المنحة الخيار الذي يجب أن تنتظر حتى يسمح لك لممارسة الخيارات المتاحة أمامك. هنا مثال على ذلك: إذا كانت مدة المنحة الخيار الخاص بك هو 10 سنة، وفترة الاستحقاق الخاصة بك لمدة عامين، قد تبدأ ممارسة خيارات مكتسبة الخاص اعتبارا من تاريخ الذكرى السنوية الثانية لمنحة الخيار. وهذا يعني أساسا لديك إطار زمني مدته ثمانية خلالها يمكنك ممارسة الخيارات المتاحة أمامك. وهذا ما يسمى فترة التمرين. عموما، خلال فترة التمرين، يمكنك أن تقرر كم من الخيارات لممارسة في وقت واحد وعند ممارستها. س: هل خيار الأسهم الشيء نفسه على حصة من مصدر الصورة الأسهم A. الخيار رقم المخزون ويعطي فقط لك الحق في شراء أسهم الكامنة التي يمثلها الخيار لفترة مقبلة من الزمن بسعر مقررة سلفا . س: هل يمكنني استخدام خيار أكثر من مرة A. رقم وبمجرد مارست خيار شراء الأسهم، فإنه لا يمكن استخدامها مرة أخرى. خيارات Q. هل تؤتي أكلها لم يتم دفع A. رقم توزيعات الأرباح على خيارات الأسهم unexercised. س: ماذا يحدث لخيارات الأسهم الخاصة بك إذا تركت رب العمل أ هناك قواعد عادة خاصة في حالة ترك صاحب العمل الخاص بك، والتقاعد، أو يموت. يرى صاحب العمل الخاص بك الصورة قواعد خطة للحصول على التفاصيل. س: ما هي القيمة السوقية العادلة للخيار وA. القيمة السوقية العادلة هو الثمن المستخدمة لحساب الخاص بك الخاضعة للضريبة الربح وحجب الضرائب لخيارات غير المؤهلين الأسهم (المكتب الوطني للإحصاء) أو ضريبة الحد الأدنى البديلة لخيارات الحوافز المالية (ISO) . يتم تعريف القيمة السوقية العادلة من خطة الشركة الخاصة بك الصورة. س: ما هي مواعيد انقطاع التيار الكهربائي، وعندما هم كانوا مواعيد A. تعتيم هي فترات مع القيود المفروضة على ممارسة خيارات الأسهم. غالبا ما تتزامن مواعيد انقطاع التيار الكهربائي مع الشركة؟ s قواعد الخطة. س: أنا فقط نفذت ممارسة وبيع خيارات الأسهم بلدي، عندما لا للتسوية التجارة A. ممارسة خيار شراء الأسهم الخاصة بك وسوف يستقر في ثلاثة أيام عمل. عائدات (أقل تكلفة الخيار، عمولات السمسرة والرسوم والضرائب) سيتم إيداع تلقائيا في حساب الإخلاص الخاص بك. س: كيف يمكنني الحصول على عائدات لي خيار شراء الأسهم للبيع A. ممارسة خيار شراء الأسهم الخاصة بك وسوف يستقر في ثلاثة أيام عمل. عائدات (أقل تكلفة الخيار، عمولات السمسرة والرسوم والضرائب) سيتم إيداع تلقائيا في حساب الإخلاص الخاص بك. س: كيف يمكنني استخدام حساب الإخلاص A. فكر في حساب الإخلاص الخاص بك كما في كل وخدمات إدارة النقد وساطة واحدة حساب الطرح والتخطيط والتوجيه والأدوات، والتداول عبر الإنترنت، ومجموعة واسعة من الاستثمارات مثل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشترك. استخدام حساب الإخلاص الخاص كبوابة لمنتجات الاستثمار والخدمات التي يمكن أن تساعد في تلبية الاحتياجات الخاصة بك. أعرف أكثر. أسئلة وأجوبة حول سؤال: هل هناك الضرائب الضرائب المترتبة عندما تمارس خيارات الأسهم ج: نعم، هناك آثار الضرائب وأنها يمكن أن تكون كبيرة. ممارسة خيارات الأسهم هو معاملة متطورة ومعقدة في بعض الأحيان. قبل أن تفكر في ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك، تأكد من استشارة مستشار الضرائب. س: في العام الماضي، وتمارس بعض خيارات الأسهم للموظفين غير المؤهلين في معاملة ممارسة وبيع (لذلك سوف لا تكون هناك حاجة لدفع الضرائب مرتين على هذا المبلغ. أساس الضريبية الخاصة بك من أسهم المكتسبة في ممارسة يساوي القيمة السوقية العادلة للسهم ناقص المبلغ الذي دفع للسهم (سعر المنحة) بالإضافة إلى كمية يعامل معاملة الدخل العادي (انتشار). وفي معاملة ممارسة وبيع وبالتالي، أساس الضريبة الخاصة بك وسوف تكون عادة مساوية ل أو على مقربة منها، سعر البيع في عملية البيع. ونتيجة لذلك، لن يقدم عادة فقط كسب الحد الأدنى أو الخسارة، إن وجدت، على خطوة المبيعات في هذه الصفقة (على الرغم من العمولات المدفوعة على بيع من شأنه أن يقلل من عائدات المبيعات ذكرت في الجدول D، والذي من شأنه في حد ذاته يؤدي إلى خسارة رأس المال على المدى القصير تساوي العمولة المدفوعة). وتشمل عملية الصفقة ممارسة، وعقد خيارات الأسهم للموظفين غير المؤهلين فقط ممارسة جزء من تلك المعاملات اثنين، ويفعل لا تنطوي على نموذج 1099-B. يجب أن نلاحظ أن الولايات والحكومات المحلية المعاملة الضريبية لهذه المعاملات قد تختلف، وأن المعاملة الضريبية للخيارات الأسهم حافز (التضامن) يتبع قواعد مختلفة. كنت مدعوة إلى استشارة مستشار الضرائب الخاصة بك فيما يتعلق بالآثار الضريبية من التمارين خيار شراء الأسهم الخاصة بك. س: ما هو غير مؤهل التصرف A. يحدث التصرف غير مؤهل عند بيع الأسهم قبل فترة الانتظار المحددة، التي لها آثار الضرائب. تنطبق التصرفات غير مؤهلة لخيارات الأسهم الحوافز وخطط شراء الأسهم المؤهلة. لمزيد من المعلومات، يرجى الاتصال مستشارك الضريبي. س: ما هو الحد الأدنى من الضرائب (AMT) ألف بديل والحد الأدنى من الضرائب البديلة (AMT) هو نظام الضرائب الذي يكمل نظام ضريبة الدخل الاتحادية. هدف AMT هو التأكد من أن أي شخص يستفيد من بعض المزايا الضريبية ودفع ما لا يقل عن الحد الأدنى من الضرائب. لمزيد من المعلومات حول كيفية AMT قد تؤثر على الوضع الخاص بك، الاتصال مستشارك الضريبي. س: كيف يمكنني دفع الضرائب عندما كنت بدء المعاملات ممارسة وبيع ألف الضرائب المستحقة على الأرباح (القيمة السوقية العادلة في الوقت الذي بيع، أقل سعر المنحة)، ناقص عمولات السمسرة والرسوم المطبقة من يتم خصم الصفقة ممارسة وبيع من عائدات بيع الأسهم. يوفر صاحب العمل الخاص بك معدلات ضريبة الاستقطاع. ترى ممارسة خيارات الأسهم للمزيد من المعلومات. قد تحتاج إلى الاتصال مستشار الضرائب للحصول على معلومات محددة إلى الوضع. س: كيف يمكنني بيع أسهم في حسابي التي لا تشكل جزءا من خطتي الخيار A. دخول إلى حسابك، وحدد ما يلي: التبويب حسابات تجارة المحفظة اختر العمل المنسدلة اختر تداول الأسهم س: كيف يمكنني عرض مختلفة الكثير حصة في حسابي الإخلاص A. بعد تسجيل الدخول إلى الحساب الخاص بك، حدد المراكز من القائمة المنسدلة. من هذه الشاشة، انقر فوق علامة التبويب أساس التكلفة في الأوسط وحدد عرض الكثير من المواقف حيث وجود عدة الكثير سهم. حصة الكثير أبرزت باللون الأزرق تشير الأسهم التي إذا بيعت، قد تترتب عليه آثار الضرائب وتخضع للإعلان عدم أهلية التصرفات. س: كيف يمكنني تحديد ما قد يكون ضمنيا الضريبة إذا بعت أسهمي A. ضمن إجراء اختر - أساس المواقف / التكلفة، ويعرض الإخلاص في الزرقاء الربح / الخسارة للحصة محددة. بعد النقر على الكثير، قد تظهر الرسالة التالية: وتشمل معاملات البيع وذكرت مبيعاتك واحد أو أكثر من أسهم لك الحصول عليها من خلال خطة تعويضات الأسهم التي يتم استبعاد التصرفات لأغراض الضريبة، وزيادة من التي يمكن أن تعامل على أنها دخل عادي بدلا من العاصمة ربح. س: كيف يمكنني تحديد الكثير سهم معين عند بيع أسهم الشركة A. بعد تسجيل الدخول إلى الحساب الخاص بك، حدد الأوراق المالية التجارية من القائمة المنسدلة. من هذه الشاشة تحديد رقم الحساب الذي ترغب في بيع الأسهم الخاصة بك من الأسهم. أدخل عدد من الأسهم، رمز، والسعر، وانقر على المتاجرة بالأسهم محددة. أدخل الكثير المحددة التي ترغب في بيع والأولوية التي سيتم بيعها. حدد متابعة، تحقق من أمرك، واختر ترتيب مكان. إذا كنت تحمل الكثير التي قد تؤدي إلى (انظر أعلاه)، يجب عليك أن تنظر بعناية في العواقب الضريبية من الكثير المواصفات الخاصة بك. وقال سمسار هو أي شخص، في السياق العادي للتجارة أو العمل، تقف على أهبة الاستعداد لمبيعات تأثير ليكون من قبل الآخرين. ويمكن أن تشمل وسيط في الولايات المتحدة أو شخص أجنبي أو وحدة حكومية وأي وكالة تابعة. كنت تعتبر وسيط إذا: أنت الملتزم أن القضايا بصورة منتظمة ويتقاعد التزامات الديون الخاصة بها، أو أنت شركة أن يعوض بانتظام أسهمها. ومع ذلك، من أجل بيع، الفداء، أو التقاعد في مكتب خارج الولايات المتحدة، إلا دافع الولايات المتحدة أو الوسيط الولايات المتحدة هي وسيط. انظر اللائحة أقسام 1،6045-1 (ز) (1) و1،6049-5 (ج) (5). لا تعتبر وسيط إذا: أنت الشركة التي تشتري الغريب في الكثير سهم من الأسهم على أساس غير منتظم (ما لم تشير الحقائق على خلاف ذلك)، يمكنك إدارة مزرعة لشخص آخر، أو أنت منظمة دولية أن يعوض أو يتقاعد الديون الخاصة بها. راجع قسم الأنظمة 1،6045-1 (أ) (1). الإبلاغ عن كيف العديد من المعاملات لتقديم تقرير عن كل نموذج. عن كل معاملة (عدا العقود الآجلة للتنظيم، والعملة الأجنبية، أو القسم 1256 عقود الخيار) على استمارة منفصلة 1099-B. التبليغ عن المعاملات التي تنطوي على العقود الآجلة للتنظيم، والعملة الأجنبية، أو القسم 1256 عقود الخيار على اساس اجمالي. ومع ذلك، قد الإبلاغ عن هذه العقود على اساس اجمالي على نموذج منفصل 1099-B لكل نوع من العقد. كم عدد الاستمارات إلى ملف لكل معاملة. المبيعات تقرير كل من الأنواع التالية من الأوراق المالية على نموذج منفصل 1099-B، حتى لو تم بيع جميع أنواع ثلاثة في عملية واحدة. الأوراق المالية المغطاة (الذي يعرف في وقت لاحق) مع ربح أو خسارة على المدى القصير. الأوراق مغطاة الربح أو الخسارة على المدى الطويل. الأوراق المالية Noncovered (الأوراق المالية التي لا تغطيها الأوراق المالية) إذا اخترت مربع 5 لفحص عند الإبلاغ عن بيعها. بيانات بديلة. وسطاء أن استخدام عبارات بديلة قد تكون قادرة على الإبلاغ عن المعاملات العملاء (مبيعات الأسهم (نموذج 1099-B)، وحصل الفائدة (أشكال 1099-INT وOID) وتوزيعات الأرباح (نموذج 1099-DIV)، والضرائب الأجنبية المدفوعة (نموذج 1099-INT )) لسنة على بيان بديل واحد. لمزيد من التفاصيل، انظر حانة. 1179، قواعد عامة ومواصفات النماذج البديلة 1096، 1098، 1099، 5498، وبعض عوائد المعلومات الأخرى، التي تنص على قواعد الأشكال بديلا. المعلومات الإضافية المطلوبة للأوراق المالية المغطاة. لكل بيع اوراق مالية مغطاة لأي هل هناك حاجة لتقديم نموذج 1099-B، تقريرا عن تاريخ الحيازة (مربع 1B)، سواء كانت الربح أو الخسارة قصيرة الأجل أو طويلة الأجل، وإذا كان أي جزء من الربح أو الخسارة العادي (مربع 2)، تكلفة أو أساس آخر (مربع 1E)، ومقدار الخصم سوق المستحقة (مربع 1F)، وخسارة غير مسموح بها بسبب بيع غسل (مربع 1G). عند بيع الأمنية noncovered، قد تحقق مربع (5) وترك صناديق 1B، 1E، 1F، 1G، و 2 فارغة. إذا كنت مربع 5 تحقق، يمكنك اختيار أن يقدم المعلومات المطلوبة في صناديق 1B، 1E، 1F، 1G، و2 و لن تكون عرضة للعقوبات بموجب المادة 6721 أو 6722 لعدم الإبلاغ عن هذه المعلومات بشكل صحيح. عميلك ماري اشترى سهم من الأسهم في شركة ABC في أبريل 1995، أبريل 2015، وأغسطس عام 2015. وسهم من الأسهم المشتراة في عام 2015 وتغطي الأوراق المالية. أسهم الأسهم المشتراة في أبريل 1995 هي أوراق مالية noncovered. في يونيو 2016، ماري تبيع جميع الأسهم في معاملة واحدة. على الرغم من أن تم بيع الأسهم في معاملة واحدة، يجب الإبلاغ عن بيع الأوراق المالية غطت على منفصلين 2016 أشكال 1099-B (واحد للأوراق المالية اشترى في أبريل 2015 مع زيادة طويلة الأجل أو خسارة واحدة للأوراق المالية اشترى في أغسطس 2015 مع مكاسب قصيرة الأجل أو خسارة). يجب الإبلاغ عن بيع الأوراق المالية noncovered على نموذج الثالث 1099-B أو على نموذج الإبلاغ عن بيع الأوراق المالية المغطاة اشترى في أبريل 2015 1099-B (التقارير على المدى الطويل ربح أو خسارة). قد تحقق مربع 5 إذا الإبلاغ عن الأوراق المالية noncovered على نموذج الثالث 1099-B. إذا كنت مربع 5 تحقق، قد ترك صناديق 1B، 1E، و 2 فارغ أو قد إكمال صناديق 1B، 1E، و2 و لا تخضع لعقوبات بموجب المادة 6721 أو 6722 لعدم الإبلاغ عن هذه المعلومات بشكل صحيح. البيع على المكشوف للأوراق المالية. لا الإبلاغ عن البيع على المكشوف دخلت بعد عام 2010 حتى عام العميل يسلم الأمن للوفاء بالالتزام البيع على المكشوف. أقسام تجاهل 1259 (مبيعات البناءة) و 1233 (ح) (البيع القصير للممتلكات التي تصبح لا قيمة لها). عن البيع على المكشوف على نموذج واحد 1099-B إلا إذا: أنت الإبلاغ عن كل من مكاسب قصيرة الأجل وطويلة الأجل أو خسارة من بيع قصيرة مغلقة من قبل تسليم الأوراق المالية المغطاة (كما هو موضح فقط تحت كم من الأشكال إلى ملف لكل معاملة )، والأوراق المالية تسليمها لإغلاق البيع على المكشوف تشمل كلا من الأوراق المالية المغطاة والأوراق المالية noncovered (كما هو موضح تحت كم من الأشكال إلى ملف لكل معاملة)، أو كان هناك حجب النسخ الاحتياطي وغيرها من الشروط تطبق (أنظر أدناه). تقرير عن نموذج 1099-B المعلومات ذات الصلة حول أمن بيعها لفتح البيع على المكشوف، مع الاستثناءات المذكورة في الفقرات التالية. في مربع 1A، تقريرا عن كمية من الأمان وتسليمها لإغلاق البيع على المكشوف. في مربع 1B، تقريرا عن تاريخ شراء الأمان وتسليمها لإغلاق البيع على المكشوف. في مربع 1C، تقريرا عن تاريخ تسليم الأمن إلى إغلاق البيع على المكشوف. في مربع 1E، تقرير أساس معدل من الأمان وتسليمها لإغلاق البيع على المكشوف. مربع 2 في، تقرير ما إذا كان أي ربح أو خسارة على إغلاق البيع على المكشوف هو على المدى القصير أو على المدى الطويل استنادا إلى تاريخ اكتساب الأمان وتسليمها لإغلاق البيع على المكشوف. تطبيق القسم 1233 (د)، إذا كان ذلك ممكنا. إذا تم إغلاق البيع على المكشوف قبل تسليم الأمن noncovered، قد مربع 5. تحقق في هذه الحالة، لم يكن لديك لإكمال صناديق 1B، 1E، و2. ومع ذلك، إذا اخترت للإبلاغ عن المعلومات في تلك الصناديق و مربع 5 تحقق، لن تكون خاضعة للعقوبات بموجب المادتين 6721 و 6722 لعدم الإبلاغ عن تلك المعلومات بشكل صحيح. إذا اقتنعت بالتزام البيع على المكشوف موعد التسليم للأمن نقلها إلى حساب العميل ق يرافقه بيان نقل يدل على الأمن واقترضت، انظر القسم وائح 1،6045-1 (ج) (3) (الحادي عشر) (C). إذا اتخذ حجب احتياطية من الحصيلة الإجمالية عندما افتتح البيع على المكشوف في عام 2016 ولكن لم يتم إغلاق البيع على المكشوف بحلول نهاية عام 2016، تقديم نموذج 2016 1099-B. عن الضريبة المستقطعة مربع 4. في في مربع 1A، أدخل وصفا موجزا للصفقة (على سبيل المثال،). ترك الخانات الأخرى فارغة. ملف كامل نموذج 1099-B للسنة إغلاق البيع على المكشوف، كما هو موضح أعلاه، ولكن لا تشمل كمية احتياطية حجب على هذه الاستمارة 1099-B. في حالة البيع على المكشوف، يمكنك أن تأخذ النسخ الاحتياطي حجب أي: من الحصيلة الإجمالية عند فتح البيع على المكشوف، أو من أي مكاسب عند إغلاق البيع على المكشوف إذا كنت تتوقع أن تكون قادرا على تحديد الربح الناتج عن البيع على المكشوف فى ذلك التوقيت. على نطاق واسع صناديق الاستثمار الثابت (WHFITs). أمناء والوسطاء يجب الإبلاغ عن مبلغ المدفوعات الرئيسية جزئية تناسبي غير (كما هو موضح في قسم الأنظمة 1،671-5 (ب) (13))، وعائدات مبيعات الثقة (كما هو موضح في قسم الأنظمة 1،671-5 (ب) (21) )، وعائدات الأصول الفداء (كما هو موضح في قسم الأنظمة 1،671-5 (ب) (14))، وعائدات الفداء (كما هو موضح في قسم الأنظمة 1،671-5 (ب) (15))، وحصيلة بيع الأصول (كما هو موضح في اللائحة قسم 1،671-5 (ب) (17))، وعائدات المبيعات (كما هو موضح في قسم الأنظمة 1،671-5 (ب) (18)) التي يمكن أن تنسب إلى صاحب مصلحة الثقة (TIH) للسنة التقويمية على نموذج 1099 - ب. لتحديد كمية كل بند من العائدات ليتم الإبلاغ عن نموذج 1099-B، انظر عموما اللائحة قسم 1،671-5. إذا قدم الوصي WHFIT المعلومات باستخدام قواعد الملاذ الآمن في قسم الأنظمة 1،671-5 (و) (1) أو (ز) (1)، وصيا أو وسيط يجب تحديد المبالغ المدرجة على أشكال 1099 تحت قسم الأنظمة 1،671-5 ( و) (2) أو (ز) (2)، حسب الاقتضاء. تحقق مربع (5) وترك صناديق 1B، 1E، و 2 فارغة إذا: أنت وسيط الإبلاغ عن بيع اوراق مالية التي عقدت من قبل WHFIT إلى الوصي WHFIT أو أنت وصيا أو الوسيط من WHFIT التقارير غير الرئيسية جزئي النسبة والتناسب المدفوعات، وعائدات بيع الثقة، وعائدات الأصول الفداء، عائدات الاسترداد حصيلة بيع الأصول، وعائدات المبيعات إلى TIH. شرط أن تقدم بيانا المعلومات الضريبية لTIH. وقال بيان المعلومات الضريبية التي تتضمن المعلومات المقدمة لمصلحة الضرائب على نموذج 1099-B، فضلا عن المعلومات الإضافية المحددة في قسم الأنظمة 1،671-5 (ه)، يجب أن تقدم إلى TIHs. هو بيان المعلومات الضريبية مكتوبة مفروشة للTIH 2016 المقرر في أو قبل 15 مارس 2017. وكمية من عنصر من حساب الثقة الذي يعزى إلى TIH يجب إدراجها في بيان المعلومات الضريبية المقدمة للTIH وغير ليس مطلوبا أن يتم تضمين مربع 5 على نموذج 1099-DIV في. انظر القسم وائح 1،671-5 (ه) للحصول على قائمة كاملة من العناصر من المعلومات التي يجب تضمينها في تصريح لTIH. حيازة السيطرة أو تغيير جوهري في هيكل رأس المال. نموذج ملف 1099-B لكل العملاء الذين حصلوا النقدية، والأوراق المالية، أو ممتلكات أخرى من الشركة التي كنت تعرف، أو لديهم سبب للتعرف على أساس بسهولة المعلومات المتاحة، يجب أن نعترف كسب بموجب المادة 367 (أ) من نقل الملكية ل شركة أجنبية في حيازة السيطرة أو تغيير جوهري في هيكل رأس المال الإبلاغ عنها على نموذج 8806. المعلومات المتاحة بسهولة وتشمل المعلومات من منظمة المقاصة، مثل شركة الثقة للإيداع (DTC)، أو من المعلومات المنشورة على موقع مصلحة الضرائب. الذهاب إلى IRS. gov وأدخل الكلمة في الزاوية اليمنى العليا للعثور على المعلومات على موقع مصلحة الضرائب. أنك لست في حاجة إلى تقديم نموذج الثاني 1099-B للحصول على العملاء الذين حصلوا النقدية فقط لمخزون المكتسبة في اكتساب السيطرة إذا كنت تقرير نقدا كعائدات من بيع على نموذج 1099-B آخر. أنت أيضا ليست مطلوبة لتقديم نموذج 1099-B لأحد الزبائن الذي هو مستلم إعفاء (تحت وائح قسم 1،6045-1 (ج) (3) (ط) أو 1،6043-4 (ب) (5)). للحصول على قائمة المستفيدين معفى، راجع 2016 تعليمات لنموذج 1099-CAP. أدخل في مربع 1D القيمة الإجمالية للنقد والقيمة السوقية العادلة للأي الأسهم والعقارات الأخرى الواردة في مقابل الأسهم التي عقدت في الحجز الخاص بك. أيضا، مربع 7. تحقق في مربع 1A، وتظهر اسم الشركة ق وعدد الأسهم من أسهم شركة الصورة التي عقدت التي تم تبادلها. أيضا إدخال فئة أو فئات من الأسهم (على سبيل المثال، يفضل، مشتركة، الخ) التي تم تبادلها، سواء نقدا أو غيرها من الممتلكات. اختصار الطبقة لتناسب دخول. على سبيل المثال، أدخل لأخرى. أيضا اختصار أي الفئات الفرعية. ترك الخانات الأخرى والمربع رقم CUSIP فارغة ما لم تكن هناك حاجة لتقديم نموذج 1099-B الإبلاغ عن العائدات التي تدفع للعملاء من حيازة السيطرة أو تغيير جوهري في هيكل رأس المال واخترت ملف وتقديم نموذج واحد 1099-B لالمبالغ المدرجة تحت كل الأنظمة أقسام 1،6045-1 و1،6045-3. إذا اخترت أن الجمع بين التقارير على حد سواء، لا الجمع بين المعاملات الأخرى العميل قد زيارتها خلال العام مع الإبلاغ عن حيازة السيطرة أو تغيير في هيكل رأس المال. أيضا، في مربع 1E، تقرير أساس مجموع الأسهم العميل ق. لم تقم بإدخال المبلغ في مربع 1E التي هي أكبر من المبلغ الذي تم إدخاله في مربع 1D. النقد في حساب التسليم. لبيع الأوراق المالية من خلال ما هو مستلم معفاة، فقط مطلوب الوسيط الطرف الثاني أن يقدم تقريرا عن بيع. عملة أجنبية. إذا تم دفع مبلغ الشراء أو البيع العائدات بالعملة الأجنبية، يجب عليك أن تبلغ كمية من العملات الأجنبية بالدولار الأمريكي. عموما، يجب عليك تحديد كمية الإبلاغ عنها (غير مبالغ تمثل الفوائد المتراكمة أو خصم قضية الأصلي) اعتبارا من تاريخ تتلقى، والائتمان، أو إجراء الدفع، أيهما ينطبق، حسب سعر الصرف السائد أو باتباع اتفاقية السعر الفوري معقولة، مثل سعر الصرف السائد في نهاية الشهر أو متوسط المعدل الشهري للبقعة. عند الإبلاغ عن شراء أو بيع ورقة مالية يتم تداولها في سوق الأوراق المالية المعمول بها، يجب عليك تحديد كميات الدولار الأمريكي ورود أنباء (غير مبالغ تمثل الفوائد المستحقة أو خصم قضية الأصلي) اعتبارا من تاريخ التسوية، حسب سعر الصرف السائد أو عن طريق بعد اتفاقية السعر الفوري معقولة. راجع قسم الأنظمة 1،6045-1 (د) (8). يجب أن تترجم الاهتمام عموما، دفع مبالغ العملة الأجنبية ما يمثل تستحق أو خصم قضية الأصلي باستخدام متوسط سعر للفترة الاستحقاق الفائدة، على الرغم من أن بعض الزبائن قد يختار لترجمة هذه المبالغ باستخدام سعر الصرف السائد في اليوم الأخير من فترة الاستحقاق الفائدة. انظر الأقسام وائح 1،988-2 (ب) (2) و1،6045-1 (ن) (4) (ت). دفع بديلة. لا تبلغ المدفوعات بديل بدلا من الأرباح والفوائد المعفاة من الضريبة على نموذج 1099-B. بدلا من ذلك، الإبلاغ عن هذه المدفوعات مربع 8 في الاستمارة 1099-MISC، الإيرادات المتنوعة. انظر القسم 6045 (د) وتعليمات لنموذج 1099-MISC. خيارات الأسهم الممنوحة في اتصال مع أداء الخدمات. إذا كان الموظف، والموظف السابق، أو مزود خدمة آخر، في اتصال مع أداء الخدمات، ويحصل على أسهم ثابتة إلى حد كبير من الأسهم من ممارسة خيار الأسهم، وتبيع هذا المخزون من خلال وسيط في نفس اليوم، ثم يجوز للسمسار لن تكون هناك حاجة للإبلاغ عن بيع على نموذج 1099-B. لمزيد من التفاصيل، انظر القس بروك. 2002-50، وهو على الصفحة 173 من نشرة الإيرادات الداخلية 2002-29 في irs. gov/pub/irs-irbs/irb02-29.pdf. بيع الشراكة. شكل 8308، تقرير من بيع أو تبادل مصالح معينة الشراكة، لا بد من رفعها إذا، بموجب المادة 6045، لا بد من العودة إلى تقديمها من قبل وسيط على شكل 1099-B لنقل مصلحة الشراكة. استثناءات. ليس مطلوبا من السماسرة للملف، ولكن قد ملف، نموذج 1099-B ليلي. مبيعات للمستفيدين معفاة، بما في ذلك ما يلي: آرتشر اتفاقات الخدمات الإدارية وحسابات التوفير الصحة (مساعدا من المراقبين الصحيين). الولايات المتحدة أو أي دولة أو أحد أقسامها السياسية من الولايات المتحدة أو أي دولة. الشركات. ومع ذلك، انظر تحديد شركة. في وقت لاحق، للحصول على تعليمات حول كيفية معرفة ما إذا كان العميل هو شركة لهذا الغرض. أيضا، يجب عليك تقديم نموذج 1099-B للبيع اوراق مالية مغطاة (الذي يعرف لاحقا) من قبل شركة S إذا حصلت شركة S أمن مغطى بعد عام 2011. المبيعات التي بدأها المتعاملين في الأوراق المالية والمؤسسات المالية. المبيعات بنسبة أمناء والأمناء، شريطة بعمليات بيع على نموذج رفعت بطريقة صحيحة 1041، دخل الولايات المتحدة الإقرار الضريبي للمناطق والشهادات. بيع الأسهم في شركة الاستثمار للوائح وهو صندوق سوق المال. المدفوعات الملتزم على: التزامات غير المنقولة، مثل سندات الادخار أو الأقراص المدمجة. الالتزامات التي يتم الإبلاغ العائدات الإجمالية على أشكال أخرى عام 1099، مثل كوبونات جردت صدر قبل 1 يوليو، 1982. التزامات الطلب للاستدعاء الصادر قبل 1 يناير 2014، التي ليس لها قسط أو الخصم. مبيعاته من العملة الأجنبية ما لم بموجب العقود الآجلة ينظم إلى الأمام أو أن يتطلب تسليم من العملات الأجنبية. مبيعات كسور أسهم من الأسهم إذا الحصيلة الإجمالية أقل من 20. التقاعد من دفترية أو التزامات شكل المسجلة الصادرة قبل 1 يناير 2014، إذا لم تقع عمليات النقل المؤقتة. مبيعات لأشخاص أجانب يعفى على النحو المحدد في اللائحة قسم 1،6045-1 (ز) (1). مبيعات شهادات السلع مؤسسة الإقراض. بقعة أو البيع الآجل للسلع الزراعية. انظر أدناه. بعض المبيعات من المعادن الثمينة. نرى مبيعات المعادن الثمينة، في وقت لاحق. منح أو شراء الخيارات، وشراء بسبب التدريبات من خيارات الاتصال، أو إبرام العقود التي تتطلب تسليم الممتلكات الشخصية أو مصلحة فيه. مبيعات (بما في ذلك التقاعد) للالتزامات قصيرة الأجل الصادرة في أو بعد 1 يناير 2014. ومع ذلك، قد تكون هناك حاجة إلى وسيط لتقديم نموذج 1099-INT لمصلحة أو الخصم القضية الأصلية على التزام على المدى القصير. تحديد شركة. للبيع الأوراق المالية المغطاة (الذي يعرف لاحقا) التي تم الحصول عليها بعد عام 2011، لا يمكنك الاعتماد على اللوائح قسم 1،6049-4 (ج) (1) (ب) (أ) لمعرفة ما إذا كان العميل هو شركة. ومع ذلك، لبيع جميع الأوراق المالية، يمكنك علاج عميل عند مستلم معفاة إذا واحدة من العبارات التالية صحيح. اسم العميل يحتوي على المدى اسم العميل يشير هو كيان المدرجة كشركة في حد ذاتها بموجب لوائح قسم 301،7701-2 (ب) (8) (ط). تتلقى شهادة إعفاء الانتهاء بشكل صحيح على نموذج W-9 التي تظهر للعميل ليست شركة S. تتلقى نموذج W-8 الذي يتضمن شهادة أن الشخص اسمه على النموذج شركة أجنبية. بقعة أو البيع الآجل للسلع الزراعية. وتشمل السلع الزراعية من الحبوب والأعلاف والمواشي واللحوم والبذور الزيتية، والأخشاب، والألياف. والبيع على بقعة هو بيع التي تؤدي إلى تسليم فوري تقريبا من سلعة. والبيع الآجل هو بيع تحت العقد الآجل. ومع ذلك، يجب الإبلاغ عن المبيعات وتبادل الأخشاب لدفع مبلغ مقطوع على نموذج 1099-S، المتحصل من المعاملات العقارية. المبيعات تقرير السلع الزراعية بموجب عقود الآجلة منظم، والمبيعات من المصالح المشتقة في السلع الزراعية، والمبيعات من إيصالات للسلع الزراعية الصادرة عن مستودع المعينة على نموذج 1099-B. مستودع معين هو مستودع، وديعة، أو كيان آخر مماثل يعينه تبادل السلع التي أو من أي نوع معين من السلع الزراعية هو التسليم لتلبية العقود الآجلة المنظم. مبيعات ايصالات الايداع الصادرة عن أي مستودع آخر ليست الإبلاغ عنها. مبيعات المعادن الثمينة. وبيع المعادن الثمينة (الذهب والفضة والبلاتين والبلاديوم أو) بأي شكل من الأشكال عن أي هيئة تداول السلع الآجلة (CFTC) لم يوافق التداول بنسبة ينظم العقود الآجلة (RFC) لم يتم الإبلاغ عنها. وعلاوة على ذلك، حتى لو كان البيع من المعدن الثمين في شكل الذي تمت الموافقة تداول موفد من قبل RFC، وبيع لا الإبلاغ عنها في حال كانت الكمية وزنا أو من قبل عدد من العناصر، هو أقل من الحد الأدنى المطلوب لكمية لتلبية وRFC وافقت هيئة تداول السلع الآجلة. على سبيل المثال، وسيط بيع عملة ذهبية واحدة لا تحتاج إلى تقديم نموذج 1099-B حتى لو كانت عملة لمن هذا الشكل والجودة التي يمكن أن يتم تسليمها لتلبية RFC افق CFTC اذا عقود العملات الذهبية كل CFTC الموافقة عليها يدعو حاليا لتسليم لا يقل عن 25 قطعة نقدية. مبيعات المعادن النفيسة لعميل واحد خلال فترة 24 ساعة ويجب تجميعها وتعامل على أنها عملية بيع واحدة لتحديد ما إذا كان ينطبق هذا الاستثناء. لا ينطبق هذا الاستثناء إذا كان وسيط يعرف أو لديه سبب للعلم أن أحد العملاء، سواء أكان ذلك سرا أم مع شخص ذي صلة، هو الانخراط في المبيعات لتجنب الإبلاغ المعلومات. شهادة الإعفاء. قد تتطلب وسيط مستلم إعفاء لتقديم الانتهاء بشكل صحيح نموذج W-9، طلب لدافعي الضرائب رقم الهوية وشهادة، أو شكل مشابه. وقال سمسار قد تعامل مستلم إعفاء التي لم تفعل ذلك مستلم غير معفى. انظر الجزء J في عام 2016 تعليمات عامة لمعلومات معينة للعودة للمزيد من المعلومات. نقل بيان أي شخص أن ينقل حضانة الأمن المحدد (الذي يعرف لاحقا) إلى وسيط بعد عام 2010 (بعد عام 2011 إذا كانت الأوراق المالية في شركة الاستثمار الخاضعة للتنظيم، وبعد عام 2014 لبعض الصكوك الديون، والخيارات، والأوراق المالية العقود الآجلة) يجب أن تعطي الوسيط بيان نقل خطية في غضون 15 يوما بعد تاريخ التسوية للنقل. المحول يجب أن تقدم بيان منفصل لكل الأمنية، وإذا كان نقل الوصاية على نفسه الأمنية المكتسبة في تواريخ مختلفة أو بأسعار مختلفة، لكل الاستحواذ. ومع ذلك، لا بد من بيان منفصل ل: أوراق Noncovered، والأوراق المالية المكتسبة أكثر من 5 سنوات قبل نقل التي تتحدد أساسا باستخدام طريقة المتوسط أساس. تنطبق هذه القواعد على: أي شخص أن يقوم بدور الحارس للأوراق المالية في المسار العادي للتجارة أو العمل، أي مصدر الورقة المالية، أي الوصي أو القيم على خطة التقاعد الفردية، أو أي عامل من أعلاه. لا تنطبق هذه القواعد على: والمالك المستفيد من الأمن أو أي وكيل بديلا لمالك لم يكشف عنه مفيد، أي وحدة حكومية أو أي وكالة أو جهاز من وحدة حكومية الاحتفاظ بالأوراق escheated، أو أي منظمة أن يحمل والالتزامات النقل بين كأعضاء خدمة لأعضائها. المعلومات المطلوبة. ويجب أن تتضمن كل قائمة نقل: تاريخ مؤثث بيان اسم وعنوان ورقم هاتف الشخص تأثيث اسم بيان، العنوان ورقم الهاتف وسيط تلقي تتحفظ على اسم أمن العميل (ق) لحساب من التي نقل إليها الأمن رقم الحساب لحساب النقل، وإذا كان مختلفا، وتلقي CUSIP حساب أو أي رقم المعرف أمن نقل عدد الأمنية للأسهم أو وحدات النوع من الأمن (مثل الأسهم، أدوات الدين، أو الخيار) التسجيل لل بدأ نقل وتاريخ التسوية للنقل (إذا كان معروفا)، ومجموع أساس أمن الصورة المعدلة، تاريخ الحيازة الأصلي، و، إن وجدت، وتعديل فترة عقد تحت قسم 1091. وبالنسبة لأدوات الدين، يطلب من المعلومات الإضافية التالية. وصف لشروط الدفع التي تستخدمها وسيط لحساب أي تعديلات أساس بموجب لوائح قسم 1،6045-1 (ن). سعر الإصدار. تاريخ الإصدار، إذا كان مختلفا عن تاريخ اقتناء الأصلي. سعر الإصدار المعدل من تاريخ التحويل. الأساس الأولي. أي خصم السوق التي تراكمت اعتبارا من تاريخ التحويل. أي قسط السندات التي تم إطفاؤها اعتبارا من تاريخ التحويل. أي قسط الاستحواذ، والتي تم إطفاؤها اعتبارا من تاريخ التحويل. ما إذا كان وسيط نقل واحتساب أي من المعلومات من خلال مراعاة انتخابات واحدة أو أكثر تحت قسم الأنظمة 1،6045-1 (ن). آخر موعد في أو قبل تاريخ نقل التي جعلت من وسيط تعديلا لعنصر معين تتعلق بالأداة الديون المحولة في أو بعد 1 يناير 2016. وبالنسبة لجميع التحويلات الخيار، تاريخ المنح أو شراء الخيار، ومقدار من القسط المدفوع أو وردت، وأية معلومات أخرى مطلوبة لوصف كامل الخيار. لنقل قسم 1256 الخيار في أو بعد 1 يناير 2016، كما توفر الأساس الأصلي للخيار والقيمة السوقية العادلة للخيار اعتبارا من نهاية السنة التقويمية السابقة. ليس مطلوبا من الأساس تعديلها، تاريخ الحيازة الأصلي، وعقد تعديل الفترة، ومعلومات إضافية عن أداة دين أو الخيار المذكورة أعلاه إذا يحدد البيان نقل أمن كضمان noncovered. إذا كانت أسماء من العميل (ق) لنقل واستقبال حسابات ليست هي نفسها، يجب أن يتضمن بيان نقل أيضا اسم العميل (ق) لحساب التي ينقل أمن.
No comments:
Post a Comment